Không nhận chuyển khoản để trốn thuế – Có vi phạm pháp luật không?

1. Thực trạng phổ biến: “Chị không nhận chuyển khoản nhé!”

Trong thời gian gần đây, nhiều người bán hàng – đặc biệt là bán online – từ chối nhận chuyển khoản, chỉ nhận tiền mặt với lý do: “chị ngại bị soi thuế”, “thanh toán tiền mặt cho tiện”, hoặc thẳng thắn hơn là “không muốn cơ quan thuế nắm được doanh thu”.

Tuy nhiên, hành vi cố tình không nhận chuyển khoản để giấu doanh thu, trốn thuế là vi phạm pháp luật và có thể bị xử phạt hành chính, truy thu thuế, thậm chí xử lý hình sự nếu mức độ nghiêm trọng.

---

2. Pháp luật quy định thế nào?

Theo Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản liên quan, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên bắt buộc phải kê khai và nộp thuế.

Việc trốn thuế là hành vi cố tình không kê khai hoặc kê khai không đầy đủ nhằm giảm hoặc không nộp thuế đúng quy định.

Không nhận chuyển khoản – với mục đích tránh để ngân hàng ghi nhận giao dịch – là hình thức ngụy tạo nhằm trốn tránh sự kiểm soát của cơ quan thuế, do đó được xem là hành vi trốn thuế.

Cá nhân bán hàng online có phải nộp thuế không?

---

3. Hậu quả pháp lý nếu bị phát hiện

Khi bị phát hiện có hành vi trốn thuế bằng cách giấu doanh thu, người bán sẽ đối diện với các hậu quả sau:

✔ Truy thu thuế:

• Cơ quan thuế có quyền truy thu toàn bộ số thuế còn thiếu, thậm chí trong 5 năm gần nhất.

✔ Xử phạt vi phạm hành chính:

• Phạt tiền từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn (theo Điều 17, Nghị định 125/2020/NĐ-CP).

• Phạt bổ sung nếu có hành vi cản trở, gian dối khi bị thanh tra.

✔ Tính lãi chậm nộp:

• Mỗi ngày chậm nộp bị tính 0,03% số tiền thuế nợ, không kể ngày nghỉ, lễ.

✔ Xử lý hình sự:

• Nếu số tiền thuế trốn trên 100 triệu đồng hoặc tái phạm, người trốn thuế có thể bị xử lý theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017), với mức phạt:

  • Phạt tiền đến 4,5 tỷ đồng.

  • Hoặc phạt tù đến 7 năm (tùy mức độ).

---

4. Liệu thanh toán tiền mặt, không nhận chuyển khoản có an toàn?

Không hẳn. Dù không có sao kê ngân hàng, các cơ quan chức năng vẫn có thể thu thập chứng cứ từ nhiều nguồn như:

• Hình ảnh/clip livestream bán hàng.

• Đơn hàng, tin nhắn, giấy ghi chép nội bộ.

• Báo cáo từ người mua, người làm thuê.

• Dữ liệu từ các ví điện tử, shipper, bên giao hàng…

Vì vậy, việc “né” chuyển khoản không giúp bạn an toàn, mà chỉ khiến bạn thiếu minh bạch, dễ bị xử lý nặng hơn nếu bị phát hiện.

hợp đồng vay miệng có giá trị không?

---

5. Lời khuyên cho người kinh doanh

• Kê khai đúng, đủ doanh thu nếu thu nhập trên ngưỡng chịu thuế.

• Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng để minh bạch hóa số liệu.

• Nộp thuế định kỳ đúng quy định để tránh bị truy thu, phạt nặng.

• Có thể đăng ký hộ kinh doanh cá thể nếu hoạt động ổn định, giúp quản lý tốt hơn.

---

Kết luận

Việc không nhận chuyển khoản để trốn thuế là vi phạm pháp luật và tiềm ẩn rủi ro rất lớn. Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt quản lý, minh bạch và tuân thủ là cách duy nhất để kinh doanh lâu dài và bền vững.

---

Thông tin liên hệ:

Văn phòng Luật sư Châu Đốc – Chi nhánh Bình Dương
📍 Địa chỉ: 92/49/7/20 Nguyễn Thị Chạy, khu phố Chiêu Liêu, phường Tân Đông Hiệp, thành phố Dĩ An, tỉnh Bình Dương.
📞 Điện thoại: 0987 79 16 32
✉️ Email: luattamduc.law@gmail.com
🌐 Website: luattamduc.vn
🕒 Thời gian làm việc: Thứ 2 – Thứ 7 (8:00 – 17:00)